Performansın optimallaşdırılması Əgər sprinterləri bir anlığa unuduruqsa, niyə ən yaxşı orta və uzun məsafəyə üzgüçülərin (200-1500 m) bəzilərinin vuruş sürəti 1,1 saniyə, digərlərinin isə 1,6 saniyəlik vuruş sürəti var? 5-ci fəsildə çox erkən, ən yaxşılarından bəziləri

46. ​​Müəssisənin fəaliyyətinin göstəriciləri İcra prosesi müəssisənin təsərrüfat aktivlərinin dövriyyəsini başa çatdırır ki, bu da ona dövlət büdcəsi, bank kreditləri, işçi və qulluqçular, təchizatçılar qarşısında öhdəliklərini yerinə yetirməyə və istehsalın əvəzini ödəməyə imkan verir.

Kəmiyyət göstəriciləri Həmçinin bax “İqtisadi statistika” (səh. 87); “Məlumat. Awareness" (səh. 280) Ölçülə bilməyən şey idarə oluna bilməz. Amerikalı menecerlərin deməsi Yalnız ölçülə bilən var. Maks Plank (1858–1947), alman fizikiBir şey dəqiqdir.

Fəsil 4. Fəaliyyət Göstəriciləri Fəaliyyətimizi kəmiyyətcə qiymətləndirmək üçün fəaliyyətin qiymətləndirilməsi göstəriciləri tətbiq edilməlidir. Biznesdə bu qazancdır pul baxımından, idmanda - qol, xal, saniyə, xal şəklində nəticələr. Bu fəsildə belə şeylər müzakirə olunur

4.2. Performans göstəriciləri Fəaliyyət Fəaliyyət işin nəticələrini müəyyən etmək çətin olan fəaliyyətlərə tətbiq olunan göstəricidir. Müəssisələrdə bu, məsələn, konveyer xətlərində vaxt maaşı ilə işdir; avadanlıq xidməti; harada

Planlı Bu insanlar çox güman ki, ağrılı və ya qırmızı bir şey var, lakin təcili yardım çağırmaq üçün çox ağrılı deyil. Və yeni planlaşdırılan xəstələri, məsələn, xərçəngin 4-cü mərhələsi ilə gec gələnlər kateqoriyasına köçürən həkimə getmək üçün çox tənbəldirlər. Buna baxmayaraq, burada ümumi

Mallar rəflərdədir, menecerlər müştərilərə məsləhət verir, kassir isə alış-veriş edir. Məhsul satılır, lakin kifayət qədər miqdardadır? Yoxsa daha çox iş görmək mümkündürmü? Və menecerləri daha çox satmağa necə cəlb etmək olar?

Bütün bu funksiyaları yerinə yetirən alət satış planıdır.

Planlaşdırma məqsəd və vəzifələrin qoyulması, resursların fəaliyyət sahələri arasında bölüşdürülməsi prosesidir.

Yuxarıdakıların hamısını ümumiləşdirək və satış həcminin planlaşdırılmasının məqsədlərini qeyd edək:

• Resursları düzgün istiqamətlərə koordinasiya edir və istiqamətləndirir;
• Satış menecerlərinin effektivliyini qiymətləndirməyə imkan verir;
• Bu, şirkətin fəaliyyətinin monitorinqi üçün istinad nöqtəsidir.

Satış planı müəyyən müddət ərzində satılmalı olan malların həcmini göstərir. Bu halda, ümumi satış planı (bütün komanda üçün hesablanır) və arasında fərq qoyulur fərdi plan satış (hər bir satıcı üçün fərdi olaraq hesablanır).

Məhsulun satış planını tərtib edərkən aşağıdakı prinsiplərə əməl etməlisiniz:

• Əlçatanlıq. , ən çox əldə etmək istəyirəm mümkün nəticələr menecerlərinizdən. Ancaq özünüzdən soruşun ki, indiki şəraitdə bunların nə dərəcədə mümkün olduğunu. Planlar qurarkən, yalnız əvvəlki dövrün göstəricilərinə diqqət yetirə bilməzsiniz. Satış həcmi təsir edə bilər aşağıdakı amillər: malların mövsümiliyi, bazar tendensiyalarının dəyişməsi, rəqiblərin fəaliyyəti, ölkədəki iqtisadi vəziyyətin dəyişməsi və s. Planlaşdırarkən onları nəzərə alın.
• Xüsusi və Ölçülə bilən. Planda olmalıdır spesifik göstəricilər, ədədi qiymətlərlə ifadə edilir.
• Məhdud vaxt. Həmişə menecerin planı tamamlamalı olduğu vaxt çərçivəsini göstərin. Əks halda, planı tələb olunan müddətdə tamamlamamaqda günahkar olacaqsınız.
• Resursun mövcudluğu. Ay üçün plan tərtib etmisiniz, ona görə müdirin 100 televizor borcu var, amma bir satıcı fiziki olaraq bu qədər mal sata bilmir.
• Planların birliyi– nəzərdə tutur ki, planlaşdırma sistemli olmalıdır, yəni müəssisə bir-biri ilə əlaqəli elementlər sistemi kimi nəzərdən keçirilməlidir. Satış şöbəsinin planı şirkətin qalan hissəsinin planları ilə sıx bağlı olmalıdır.
• Davamlılıq. Planlaşdırma davamlı bir prosesdir, planın müddəti bitən kimi yeni plan tərtib edilməlidir;
• Çeviklik- lazım gələrsə plana düzəlişlər edilə bilər.

Satış planının tərtib edilməsinin əsas mərhələləri

İndi satış planının tərtib edilməsi prosesi haqqında danışaq. 8 mərhələdən ibarətdir.

Gəlin onlara baxaq:

1. Təşkilatın məqsədini təyin etmək. Ediləcək ilk şey satış şöbəsinin və bütövlükdə təşkilatın müəyyən bir dövr üçün məqsədini müəyyən etməkdir. Məqsəd SMART strategiyasına uyğun olmalıdır, burada S hədəfin qoyuluşunun spesifikliyi, M məqsədin ölçülə bilənliyi, A nail olmaq, R aktuallıq, T məhdud vaxtdır. Satış departamenti üçün düzgün qoyulmuş məqsədə misal: 1 iyuldan 1 sentyabra qədər “A” məhsulunun satışını 15% artırmaq.
2. Bazar imkanlarının təhlili. Bu mərhələdə siz şirkətinizin satışlarına təsir edən bütün amilləri müəyyən etməlisiniz. Belə amillər xarici və daxili bölünür. Xarici olanlar, öz növbəsində, bölünür makroekoloji amillər(siyasi - dövlət tənzimlənməsi Biznes; iqtisadi – inflyasiyanın səviyyəsi, gəlir səviyyəsi və s., ölkədə sosial-demoqrafik vəziyyət, moda; texnoloji – istifadə olunan avadanlıq və texnologiyaların inkişafı; hüquqi – təşkilatınızın fəaliyyətini tənzimləyən qanunlar, ətraf mühit) və mezomühitlər(rəqiblər – onların sayı, bazar payları; istehlakçılar – satınalmaların miqdarı, həcmi; təchizatçılar və tərəfdaşlar – kəmiyyət, hər bir konkret təchizatçının əhəmiyyəti, keçid xərcləri; əvəzedici mallar – istehlakçıların əvəzedici mallara keçmə ehtimalı).
3. Əvvəlki dövrlərin satış göstəricilərinin təhlili. 3-6 ay ərzində satış həcmini təhlil edin. Bu, tələbin mövsümiliyini qiymətləndirməyə və bazar imkanlarını təhlil edərkən fərq etmədiyiniz amilləri müəyyən etməyə imkan verəcək.

Ən yaxşısı satış təhlilini Excel-də aparmaqdır. Göstəricilərlə cədvəllər yaradın. Proqram məlumatları qrafiklər və diaqramlar şəklində vizuallaşdırmağa imkan verir ki, bu da göstəricilərdəki dəyişiklikləri qiymətləndirmək üçün çox əlverişlidir.

1. Satış proqnozu. Proqnozlaşdırma və planlaşdırma tamamilə fərqli iki anlayışdır. Proqnozlaşdırma bizə vəziyyətin inkişafı üçün mümkün ssenarilər haqqında təxmini fikir verir. O, nəzərdə tutulan nəticələrə nail olmaq üçün təlimat vermir.

Satışların proqnozlaşdırılmasına iki yanaşma var: subyektiv və obyektiv. Birinci halda biz öz fərziyyələrimizi ekspert rəyləri əsasında qururuq. İşçiləriniz, bazar tədqiqatçıları və marketinq agentlikləri ekspert kimi çıxış edə bilərlər.

Obyektiv proqnoz həm tarixi məlumatların təhlili (məsələn, əvvəlki dövr üçün satış həcminin təhlili), həm də məhsulun bazar sınaqlarının nəticələri əsasında formalaşa bilər.

Mütəxəssislər iki proqnoz verməyi tövsiyə edirlər: pessimist və optimist. Optimist proqnoz nəyi başa düşməyə imkan verəcək ən yaxşı nəticəəldə edə biləcəksiniz. Pessimist proqnoz əsasında plan hazırlanır.

1. Satış proqnozunun tənzimlənməsi. Proqnozunuzu və satış komandanızın hədəflərini müqayisə edin. Əgər onlar bir-birindən çox fərqlidirsə, düzəlişlər edin. Satış proqnozunun korreksiyası adətən müəssisənin marketinq proqramının dəyişdirilməsi yolu ilə həyata keçirilir.
2. Satış planlaması. Məqsədlərimizə necə çatacağımızı addım-addım təsvir edirik və vəzifələri prioritetlərə görə sıralayırıq. Biz büdcəni, son tarixləri və hər bir tapşırığa cavabdeh olanları müəyyənləşdiririk.
3. Satış planının icrası.
4. Nəzarət və tənzimləmə. Planı faktiki nəticələrlə izləyin və böyük sapmalar sizin xeyrinizə olmadıqda satış şöbəsinin fəaliyyətini tənzimləyin.

Qeyd edim ki, faktiki göstəricilərin plan göstəricilərindən hər hansı kənara çıxması problemin əlamətidir. Əgər sapma sizin xeyrinizədirsə və planlaşdırdığınızdan daha çox satış əldə edirsinizsə, deməli sizdə idarəetmə problemi var.

Satış planını necə yerinə yetirmək olar

İndi isə planlaşdırma prosesinə ifaçıların – satış menecerlərinin nöqteyi-nəzərindən nəzər salaq. Satış planını necə yerinə yetirmək olar?

Bunu etməyə imkan verən bir neçə qayda var:

1. Planınızı həyata keçirmək üçün təlimat təklif edən alətlər dəstinə baxın.. Məsələn, sizə “2 qiymətinə 3” kampaniyasının köməyi ilə satış həcminizi bir ay ərzində 40% artırmaq təklif olunub. Bu alətlə bir neçə gün işləyin və məqsədinizə nail olmaq mümkünlüyünü müstəqil hesablayın. Planın yerinə yetirilmədiyini görürsünüzmü? Rəhbərlərinizə gedin və inandırıcı şəkildə göstərin ki, təklif olunan alətlər kifayət deyil və plana düzəlişlər etmək lazımdır.
2. istifadə edin. Məsələn, gün ərzində mağazaya gələn yüzlərlə insandan yalnız on nəfərinin alış-veriş etdiyini başa düşdün. Ziyarətçilərin sayı bizə uyğundur, ancaq on alıcı sizin aylıq planınızı yerinə yetirmək üçün kifayət etmir. Müvafiq olaraq, biz satış hunisi ilə işləyirik və ziyarətçiləri alıcıya çeviririk. Problem az trafik olsaydı satış nöqtəsi, biz huninin ilk səviyyəsi ilə işləyəcək və tədbir görəcəkdik.
3. Müştərilərə rəhbərlik edin və ən gəlirli olanlarla işləyin. Alıcıları diqqətlə öyrənin, bir neçə psixoloji tipi müəyyənləşdirin və bütün əhalini qruplara ayırın. Sizin üçün ən “faydalı” olan qrupu müəyyənləşdirin və onunla işləyin. Əgər bu işi düzgün etsəniz, o zaman bir aylıq işin nəticələrinə əsasən ən yaxşı satış rəqəmlərinə sahib olacaqsınız.
4. Artırmaq orta hesab . Bu, müştərilərə tamamlayıcı və ya əvvəlcədən ödəniş məhsulu təklif etməklə edilə bilər. Məhsul əsas alışla müqayisədə ucuz olmalıdır.
5. Müştərilərlə işləməkdə aktiv olun. Əslində, istehlakçıların yalnız 30%-i nəyə ehtiyacı olduğunu bilir. Bundan yararlanın. Bizə şirkətiniz, məhsul çeşidiniz haqqında məlumat verin, məhsulunuzun konkret istehlakçı üçün dəyərini müəyyənləşdirin və etirazlarla işləyin.
6. Planın tamamlanma faizini izləyin. Planı bir neçə mərhələyə bölün və hər birinin həyata keçirilməsini qiymətləndirin. Planın tamamlanma faizini hesablamaq çox asandır: faktiki satış rəqəmlərini planlaşdırılanlara bölün və nəticədə əldə olunan nisbəti 100% vurun.

Satış planının yerinə yetirilməməsinin səbəbləri

Siz planın tərtibi prinsiplərinə əməl etmisiniz, bütün mərhələlərdən keçmisiniz, lakin hesabat dövrünün nəticələrinə görə plan yerinə yetirilməyib.

Səbəblər aşağıdakı kimi ola bilər:

• Planlaşdırma xətası. Bütün amilləri nəzərə almamısınız, əlçatmaz məqsədlər qoymusunuz və ya tapşırıqları dəqiqləşdirməmisiniz. Bu, satış hədəflərinə çatmamağın ən məşhur səbəblərindən biridir.
• Satıcıların aşağı səriştəsi. Menecerləriniz necə satmağı bilmir, məhsul və ya çeşidlə tanış deyil və ya sadəcə tənbəldir. Bu problemi müəyyən etmək üçün testlər keçirin və işçiləri müşahidə edin. .
• Satış işçilərinin motivasiyası ilə bağlı problem. Kim pulsuz işləyəcək? Düzdü, heç kim. Problem ən yaxşı satıcılar, müsabiqələr keçirmək, reytinqləri saxlamaq. Beləliklə, maksimum satış səviyyəsinə nail olmaqda təkcə siz deyil, işçiləriniz də maraqlı olacaq.

Məsləhətlərimizə əməl etməklə, satış planınızın çox səy göstərmədən yerinə yetirilməsini təmin edə bilərsiniz.

Giriş 3

1 Nəzəri əsas müəssisədə maliyyə planlaşdırması 5

1.1 Maliyyə planlaşdırmasının mahiyyəti, rolu və məqsədləri 5

1.2 Maliyyə planlaşdırmasının prinsipləri və metodları 8

1.3 Maliyyə planlarının növləri və formaları 14

1.4 Maliyyə planlaşdırmasının müəssisənin səmərəliliyinə təsiri 18

2 Polygon DV MMC 21 nümunəsindən istifadə edərək maliyyə planlaşdırma sisteminin qiymətləndirilməsi

2.1 Ümumi iqtisadi xüsusiyyətlər müəssisənin fəaliyyəti 21

Cədvəl 1 - Polygon DV MMC-nin 2008-2009-cu illər üçün əsas iqtisadi göstəriciləri. 22

2.2 Strateji maliyyə planlaşdırmasının qiymətləndirilməsi 27

2.3 Əməliyyat maliyyə planlaşdırılmasının qiymətləndirilməsi 29

3 Müəssisədə maliyyə planlamasını təkmilləşdirməyin yolları 32

4 Nəticə 42

5 İstinadlar 44

6 Tətbiqlər 47

Giriş

Kurs işinin aktuallığı, ilk növbədə, maliyyə planlaşdırmasının müəssisənin maliyyə idarəetməsinin ən vacib komponentlərindən biri olması ilə əlaqədardır. müasir şərait.

Maliyyə planlaşdırması, birincisi, müəssisənin və onun struktur bölmələrinin gələcək fəaliyyətinin müəyyən edilməsi, ikincisi, müəssisənin arzuolunan nəticələrinin layihələndirilməsi və üçüncüsü, arzu olunan nəticələrin əldə edilməsi üçün üsul və vasitələrin (resursların) seçilməsi və hərəkətlərin ardıcıllığının müəyyən edilməsidir.

Müəssisənin maliyyə planı onun maliyyə siyasətini həyata keçirmək üçün əsas vasitədir. Maliyyə planının formalaşdırılması və həyata keçirilməsi prosesində kapital strukturunun optimallaşdırılması, müəssisənin maliyyə dayanıqlığının təmin edilməsi, investorlar və kreditorlar üçün investisiya cəlbediciliyinin artırılması vəzifələri həll edilir. Cari istehsal-təsərrüfat fəaliyyəti prosesində maliyyə planının vəzifəsi təmin etməkdir Nəğd olaraq idarəetmənin bütün istiqamətləri və funksiyaları - istehsal, marketinq, investisiya və s.

Bir müəssisədə planlaşdırma sisteminin tətbiqi aşağıdakı problemləri həll etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur:

Müəssisə resurslarından istifadənin səmərəliliyinin artırılması;

Fəaliyyətin əlaqələndirilməsinin təmin edilməsi və ayrı-ayrı bölmələrin və bütövlükdə müəssisənin maraqlarının qarşılıqlı əlaqəsinin təmin edilməsi;

Müəssisənin təsərrüfat fəaliyyətinin müxtəlif variantlarının proqnozlaşdırılması, təhlili, qiymətləndirilməsi və idarəetmə qərarlarının əsaslılığının artırılması;

Maliyyə sabitliyinin təmin edilməsi və müəssisənin maliyyə vəziyyətinin yaxşılaşdırılması.

Bu işin məqsədi müəssisədə maliyyə planlaşdırma sistemini təhlil etməkdir.

Kurs işinin məqsədi aşağıdakı problemlərin həllini nəzərdə tutur:

Maliyyə planlaşdırmasının mahiyyətini, rolunu və məqsədlərini açmaq;

Maliyyə planlaşdırmasının prinsip və üsullarını nəzərdən keçirmək;

Maliyyə planlarının növlərini və formalarını araşdırın;

Müəssisədə maliyyə planlaşdırma sistemini təhlil etmək;

Müəssisədə maliyyə planlaşdırmasını təkmilləşdirməyin yollarını nəzərdən keçirin.

Kurs işinin tədqiqat obyekti Polygon DV MMC-dir. Tədqiqatın mövzusu müəssisədə maliyyə planlaşdırma sistemidir.

Tədqiqatın nəzəri və metodoloji əsasını maliyyə planlaşdırması və büdcələşdirmə sahəsində aparıcı yerli və xarici mütəxəssislərin elmi işləri təşkil etmişdir.

Kurs işi giriş, üç fəsil və nəticədən ibarətdir.

Giriş sözügedən mövzunun aktuallığını ortaya qoyur, tədqiqatın obyekti və mövzusunu vurğulayır, məqsəd və vəzifələri müəyyən edir.

Birinci fəsildə müəssisədə maliyyə planlaşdırmasının nəzəri əsasları təqdim olunur. İkinci fəsil analitik xarakter daşıyır. O, şirkətin fəaliyyətinin qısa təsvirini təqdim edir və maliyyə planlaşdırma sistemini təhlil edir.

Üçüncü fəsildə müəssisədə maliyyə planlaşdırması sisteminin təkmilləşdirilməsinə dair təkliflər təqdim olunur.

1 Müəssisədə maliyyə planlaşdırmasının nəzəri əsasları

1.1 Maliyyə planlaşdırmasının mahiyyəti, rolu və məqsədləri

Maliyyə planlaşdırması müəssisənin inkişafını zəruri olanlarla təmin etmək üçün maliyyə planları və göstəricilər sisteminin işlənib hazırlanması prosesidir. maddi resurslar və qarşıdakı dövrdə fəaliyyətinin səmərəliliyinin artırılması.

Maliyyə planlaşdırması aşağıdakı məqsədlərə çatmağa yönəldilməlidir:

İstehsalın nəzərdə tutulan həcminə əsasən pul vəsaitlərinin gözlənilən daxilolmalarının həcminin (bütün mənbələr, fəaliyyət növləri kontekstində) müəyyən edilməsi;

Bağlanmış müqavilələr və bazar şərtləri nəzərə alınmaqla məhsulların satışı imkanlarının (fiziki və dəyər baxımından) müəyyən edilməsi;

Müvafiq dövr üçün gözlənilən xərclərin əsaslandırılması;

Maliyyə resurslarının bölüşdürülməsində optimal nisbətlərin müəyyən edilməsi;

Hər bir əsas iqtisadi və maliyyə əməliyyatının yekun maliyyə nəticələri baxımından səmərəliliyinin müəyyən edilməsi;

Müəssisənin ödəmə qabiliyyətini və sabit maliyyə vəziyyətini təmin etmək üçün vəsaitlərin daxil olması və onların xərclənməsi üzrə qısa dövrlərin tarazlığının əsaslandırılması.

Maliyyə planlaşdırmasının həlli üçün nəzərdə tutulmuş problemlərə aşağıdakılar daxildir:

Müəssisənin istehsal-təsərrüfat fəaliyyətinin maliyyə resursları ilə təmin edilməsi;

Mənfəət normalarının artırılması, gəlirlilik göstəricilərinin artırılması;

Müəssisənin planlaşdırılmış xərcləri ilə gəlirləri arasında real tarazlığın təmin edilməsi;

Büdcələr, banklar və s. ilə maliyyə əlaqələrinin müəyyən edilməsi;

Müəssisənin maliyyə vəziyyətinə və ödəmə qabiliyyətinə nəzarət.

Müəssisədə maliyyə planlaşdırma sistemini üç komponentə bölmək olar:

1) müəssisə üçün maliyyə strategiyasının hazırlanması;

2) cari maliyyə planlaşdırması;

3) əməliyyat maliyyə planlaşdırması.

Müəssisənin maliyyə strategiyası müəssisənin maliyyə fəaliyyəti üçün uzunmüddətli məqsədlər sistemidir. Müəssisə üçün maliyyə strategiyasının hazırlanması hərtərəfli yanaşma və tərtibatçıların müəyyən ixtisaslarını tələb edən uzunmüddətli prosesdir. Müəssisənin maliyyə strategiyası müəssisənin əsas məqsədlərini və onlara nail olmaq yollarını elə formalaşdırmalıdır ki, müəssisənin fəaliyyətinin vahid istiqamətini təmin etsin.

Maliyyə strategiyasının formalaşdırılması prosesi bir sıra mərhələlərdən keçməlidir, bunlara aşağıdakılar daxildir:

Onun formalaşmasının ümumi dövrünün müəyyən edilməsi;

Maliyyə fəaliyyətinin strateji hədəflərinin formalaşdırılması;

Maliyyə strategiyası göstəricilərinin həyata keçirilmə dövrləri üzrə dəqiqləşdirilməsi;

Hazırlanmış maliyyə strategiyasının qiymətləndirilməsi.

Maliyyə strategiyasının formalaşması üçün ümumi müddətin müəyyən edilməsi bütövlükdə iqtisadiyyatın inkişafının proqnozlaşdırıla bilənliyindən və bazar şəraitindən asılıdır. Müasir şəraitdə maliyyə strategiyası üç ildən beş ilə qədər olan müddəti əhatə edir.

Maliyyə fəaliyyətinin əsas məqsədlərinə müəssisənin mənfəətinin maksimuma çatdırılması, müəssisənin kapital strukturunun optimallaşdırılması və maliyyə sabitliyinin təmin edilməsi, investisiya cəlbediciliyinin təmin edilməsi və müəssisənin bazar dəyərinin artırılması daxildir.

Strateji məqsədlərin aydın və qısa şəkildə formalaşdırılması və hər bir məqsədin konkret maliyyə göstəricilərində əks etdirilməsi çox vacibdir. Maliyyə strategiyasının effektivliyinin qiymətləndirilməsi maliyyə strategiyasının daxili balansı kimi parametrlərə görə həyata keçirilə bilər; onun xarici mühitə uyğunluğu (ölkə iqtisadiyyatı, maliyyə bazarının şərtləri və s.); maliyyə risklərinin səviyyəsinin məqbulluğu; hesablanmış maliyyə əmsallarında ifadə olunan maliyyə strategiyasının effektivliyi.

Maliyyə strategiyası müəssisənin ümumi inkişaf strategiyasının tərkib hissəsi olmaqla ümumi strategiya ilə müəyyən edilmiş məqsəd və istiqamətlərə uyğun olmalıdır.

Müəssisənin maliyyə fəaliyyətinin cari planlaşdırılması hazırlanmış maliyyə strategiyası əsasında həyata keçirilir. Cari maliyyə planlaşdırmasının əsas sənədi gəlir və xərclər balansıdır. Cari maliyyə planını hazırlayarkən qarşıdakı il üçün maliyyə planlaşdırmasının məqsədlərindən çıxış etmək və yuxarıda sadalanan problemləri həll etmək lazımdır. Maliyyə planının gəlir və xərclərinin balanslaşdırılması həm xərclərin (əsasən yığım və istehlak fondlarına ayırmalar, dividendlərin ödənilməsi) tənzimlənməsi, həm də borc vəsaitlərinin həcminin və tərkibinin optimallaşdırılması yolu ilə həyata keçirilir. Cari maliyyə planının hazırlanması müəssisənin maliyyə dayanıqlığının təmin edilməsinə yönəldilməlidir.

Gəlir və xərclər balansına əlavə olaraq, planlaşdırılan xərclərin hər bir maddəsi üzrə maliyyələşdirmə mənbələrinin müəyyən edildiyi şahmat cədvəlinin (matris balansı) tərtib edilməsi məqsədəuyğundur.

Əməliyyat maliyyə planlaması rüb və ya ay üçün cari maliyyə planını təfərrüatlandıran ödəniş təqviminin hazırlanmasından ibarətdir. Ödəniş təqvimi müəssisənin maliyyə vəziyyətinin erkən diaqnostikası vasitəsi kimi xidmət edir, müəssisənin ödəmə qabiliyyətini qoruyub saxlamağa, vəsaitlərin qəbulu və köçürülməsi zamanı yaranan boşluğu doldurmaq üçün qısamüddətli borc vəsaitlərini vaxtında cəlb etməyə kömək edir. Ödəniş təqviminin tərtibi prosesində müəssisənin pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında məlumat bazası formalaşdırılır, ödənişlərin aparılmamasının təhlili aparılır və qısamüddətli kreditə olan ehtiyac və ya müəssisənin müvəqqəti kreditləşmənin həcmi və müddəti. sərbəst vəsait hesablanır.

Ödəniş təqvimi on günlük bölgü ilə bir ay üçün tərtib edilir. Daha az rast gəlinən, beş günlük və 15 günlük dövrlərə bölünmədir. Belə qısa müddətlər üçün maliyyə planlaşdırması davamlı prosesdir və ehtiyatların və debitor borclarının vəziyyətinin, istehsalın və satışın daimi monitorinqini tələb edir.

Operativ maliyyə planlaşdırmasının bir hissəsi olaraq, ödəniş təqvimindən əlavə, müəssisə üçün kassa planı tərtib edilir. Müəssisənin kassa planında kassa vasitəsi ilə kassa mədaxil və ödənişləri əks etdirilir. Nağd pul vəsaitlərinin vaxtında verilməsi də müəssisənin maliyyə fəaliyyətində mühüm amildir. Kassa planı bir rüb üçün hazırlanır və fond üçün gözlənilən ödənişləri əks etdirir əmək haqqı, istehlak fondu və digər ödənişlər və nağd pul daxilolmaları.

Müəssisədə cari və operativ maliyyə planlaşdırması vəzifələrinin də şirkətdaxili büdcələşdirmə sistemi ilə həyata keçirilməsi nəzərdə tutulur. Büdcə sistemi planlaşdırılan planların həyata keçirilməsinin maliyyə nəticələrinin çoxşaxəli təhlilini nəzərdə tutur, müəssisənin maliyyə vəziyyətindəki dəyişikliklərin müxtəlif ssenarilərinin təhlilini və xarici iqtisadi mühitin dəyişən şərtlərində maliyyə sabitliyinin qiymətləndirilməsini nəzərdə tutur.