Можно ли работать и быть ип одновременно. Часто задаваемые вопросы по регистрации ип Страхование потребительского кредита

Жаропонижающие средства для детей назначаются педиатром. Но бывают ситуации неотложной помощи при лихорадке, когда ребенку нужно дать лекарство немедленно. Тогда родители берут на себя ответственность и применяют жаропонижающие препараты. Что разрешено давать детям грудного возраста? Чем можно сбить температуру у детей постарше? Какие лекарства самые безопасные?

Часто работодатели сталкиваются с вопросом наличия особенностей трудоустройства сотрудников, у которых есть статус ИП. Кроме того, договор с ИП могут заключать намеренно в целях оптимизации налогообложения. Подробнее об особенностях взаимоотношений с сотрудником-ИП рассказывает Евгения Дубкова, ведущий эксперт Департамента малого и среднего бизнеса интернет-бухгалтерии « Моё дело »

Итак, гражданин имеет статус ИП. Рассмотрим две наиболее часто встречающиеся ситуации:

работодатель заключает трудовой договор с сотрудником, имеющим статус ИП;
организация (ИП) заключает гражданско-правовой договор (ГПД) с ИП на выполнение работ (оказание услуг).

Наемный сотрудник по трудовому договору имеет статус ИП.

В данном случае то, что сотрудник имеет статус ИП, никаким образом не влияет на процесс приема и дальнейшей трудовой деятельности. Это правило применяется как для работника, так и для работодателя. Для работодателя это обычный сотрудник по трудовому договору и его статус (ИП) не имеет никакого значения. Ведь трудовой договор заключается с сотрудником Ивановым Иваном Ивановичем, а не с ИП Ивановым Иваном Ивановичем (заключить трудовой договор с ИП нельзя).

Сотрудник не обязан сообщать, что у него есть статус ИП, и даже если сообщит, то для работодателя это не имеет никакого значения. Для него это такой же сотрудник, как и сотрудник, не имеющий статуса ИП. Поэтому в общем порядке начисляйте такому сотруднику зарплату, удерживайте НДФЛ и рассчитывайте взносы с доходов от трудовой деятельности, платите пособия, отправляйте в отпуск и так далее.

Организация (ИП) заключает гражданско-правовой договор (ГПД) с ИП на выполнение работ (оказание услуг)

Здесь ситуация складывается иным образом, так как договор заключается именно с гражданином, имеющим статус ИП. В данном случае гражданин рассматривается не как сотрудник, а как контрагент. Вы (как заказчик) выплачиваете ему вознаграждение за выполненную работу (оказанную услугу) по договору ГПД. Сумма и сроки выплаты вознаграждения прописываются в договоре. При этом вся налоговая нагрузка ложится на ИП. То есть он самостоятельно платит:

налог на доходы с полученного вознаграждения (в зависимости от системы налогообложения). Например, если ИП на ОСНО, то он платит НДФЛ, если на УСН - то единый налог при УСН;
ежегодную фиксированную сумму взносов по своей деятельности в ПФР, ФОМС.

Кроме того, такого исполнителя (ИП) не нужно включать и учитывать при составлении и зарплатных отчетов. Таких, как 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 4-ФСС, отчет по страховым взносам в ФНС, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ.

Внимание - серые схемы!

Иногда работодатели, в целях экономии на бюджетных платежах (НДФЛ, взносы), целенаправленно заключают ГПД с ИП. Но при этом ИП выполняет работу обычного сотрудника. В этом случае есть риск того, что отношения, возникшие по ГПД, суд может переквалифицировать в трудовые.

Переквалификация гражданско-правового договора в трудовой повлечет, в частности, следующие последствия:

признание сделки (гражданско-правового договора) недействительной;
пересчет начисленных налогов и взносов в сторону увеличения размера выплат в бюджет;
штраф в размере 5 000 рублей за нарушение трудового законодательства;
предоставление работнику всех гарантий и льгот по трудовому договору (выплата зарплаты, предоставление отпуска и тому подобное).

Расскажем подробнее, какие признаки договора ГПД позволяют сделать вывод о том, что он фактически регулирует трудовые отношения:

подчинение исполнителя (подрядчика) правилам внутреннего трудового распорядка. Например, если в договоре указано, что ИП трудится с 9:00 до 18:00;
зачисление в штат;
выполнение работ (оказание услуг) не разового характера, а постоянного (с признаками выполнения трудовой функции);
отсутствие в гражданско-правовых договорах конкретного объема работ (значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый в результате этого результат);
наличие в гражданско-правовом договоре условия о периодичности оплаты работ (услуг);
наличие в ГПД гарантий и компенсаций, предусмотренных трудовым законодательством (например, отпуск);
обеспечение исполнителя (подрядчика) наравне с работниками, состоящими в вашем штате рабочим инвентарем, средствами индивидуальной защиты, то есть обеспечение условий труда;
прохождение перед приемом на работу медкомиссии по направлению заказчика;
прохождение инструктажа по охране труда, по технике безопасности;
ежемесячная гарантированная в определенной сумме оплата труда за выполнение работы, которую вы платите в одно и то же время. При этом оплата зависит не от объема и характера работы, указанной в договоре, а от количества отработанного времени;
непрерывный и длительный характер отношений между сторонами договора (договоры заключаются периодически с одними и теми же лицами в течение длительного времени);
отсутствие документального подтверждения факта выполнения работ (оказания услуг) (например, Акта приемки-передачи выполненных работ (оказанных услуг));
контроль со стороны заказчика за процессом труда;
в ОКВЭД, которые присвоены предпринимателю, не указаны виды деятельности, которые он выполняет по ГПД. Например, в качестве ОКВЭД в ЕГРИП для данного ИП указан код 90.03 «Деятельность в области художественного творчества». А предметом договора ГПД является ежедневная курьерская доставка.

В судебной практике есть прецеденты решений, когда ГПД, заключенные с ИП, суды переквалифицировали в трудовой договор со всеми неблагоприятными последствиями для работодателя (например, Определение Верховного суда РФ № 302-КГ17-382 от 27 февраля 2017 года).

« Моё дело » предупреждает : инициатором судебного процесса не всегда может быть налоговая инспекция. Дело в том, что в суд может пойти и сам работник , ведь подобная переквалификация сулит ему значительные компенсации. В частности, вы должны будете предоставить и оплатить ему отпуск, заплатить за него НДФЛ с суммы вознаграждения, оплатить компенсацию морального вреда, оплатить время вынужденного прогула.

Особняком стоит случай, когда ООО заключает с ИП договор об оказании услуг по управлению организацией. В этом случае ИП передаются функции единоличного исполнительного органа компании (аналог директора). В качестве управляющего ИП руководит организацией, его подпись стоит на всех отчетах и договорах. Такой договор, конечно, абсолютно законен и не вызовет никаких претензий у проверяющих.

Также к вам с большей долей вероятности не будет претензий, если вы с уже действующим сотрудником (который работает у вас по трудовому договору), заключили договор ГПД как с индивидуальным предпринимателем. Например, сотрудник Иванов работает у вас по трудовому договору в качестве сторожа. Он также является ИП и оказывает услуги по ремонту помещений. Если вам потребуется ремонт помещения и эти услуги окажет ИП Иванов на основании договора ГПД, то подобный договор не вызовет претензий со стороны проверяющих.

« Моё дело » советует:

При заключении ГПД с ИП максимально исключите из него условия, соответствующие признакам трудового договора.
Не заключайте договор на длительный срок (более года).
Не переводите на ГПД весь штат сотрудников. Один-два договора не вызовут претензий. Но если большинство работников будут работать как ИП по ГПД, то это повод для дополнительной проверки.

Индивидуальные предприниматели в силу особенностей налогового учета часто не могут официально подтвердить свой реальный доход . Нахождение ИП на вмененной системе налогообложения подразумевает уплату фиксированной суммы налогов в месяц, независимого от финансового результата деятельности. Поэтому банки осторожно предоставляют кредиты ИП. Наиболее популярными методами кредитования являются программы с наличием обеспечения, в т. ч. ипотека .

Подробнее про ипотеку для индивидуальных предпринимателей

Вероятность одобрения заявки на ипотечный кредит выше у тех ИП, которые соответствуют следующим условиям:

Время ведения бизнеса от 6–12 месяцев;
Наличие оборотов по расчетному счету, открытому в банке, куда предприниматель обращается за кредитом;
Отсутствие задолженности в бюджет и внебюджетные фонды, подтвержденные документально;
Достаточный реальный доход, подтвержденный справками и другими документами;
Наличие оборотов по расчетному счету в банке.

В некоторых банках существуют специальные программы ипотечного кредитования предпринимателей. В других кредитных организациях ИП кредитуются на общих условиях, но под повышенный процент.

Правила предоставления ипотеки для ИП

Чтобы оформить ИП ипотеку в банке, предприниматель должен предварительно привести в порядок документарное подтверждение своих реальных доходов. Банки охотнее оформляют сделки с предпринимателями, которые находятся на общей или упрощенной системе налогообложения, желательно с уплатой налогов с прибыли. В этом случае, собственник бизнеса обязан вести учет доходов и расходов, и подтверждать каждое поступление денежных средств и направление расходования.

При упрощенной системе с товарооборота, ИП не обязан вести учет расходов, подтверждая их направление, но он полностью учитывает собственный доход, что является для банка подтверждением его платежеспособности.

Во вмененной системе налогообложения, величина налога зависит от количества квадратных метров площади, на которой осуществляет свою деятельность ИП, рода занятий, других дополнительных факторов. Точным подтверждением платежеспособности могут быть только обороты по расчетному счету, предоставление контрольно-кассовой ленты, заверенной сотрудниками налоговой службы.

Вторым по значимости показателем, который влияет на решение банка, является положительная кредитная история заявителя. Если предприниматель раньше не обращался в банк за кредитами, ему следует оформить небольшой потребительский заем в том банке, где открыт расчетный счет. Погасив его своевременно, ИП заработает хорошую КИ, которая сыграет положительную роль при оформлении ипотеки. Если заемщик ранее допускал просроченную задолженность, то прежде чем обращаться за ипотекой, следует оформлять и погашать небольшие займы неоднократно, чтобы улучшить КИ.

Вероятность одобрения заявки увеличивается, когда заемщик вносит первоначальный взнос собственными средствами в размере 50% и более. Дополнительно банки принимают во внимание наличие в собственности заемщика другой недвижимости, дорогого автомобиля, земельных наделов, частоту поездок га границу и т. д., т. е. доказательства состоятельности заявителя.

Условия ипотеки для ИП

Для предпринимателей условия ипотечного кредитования жестче, чем по стандартным ипотечным предложениям банков. Процентная ставка выше средней на 1-2 п., срок уменьшается до 15-20 лет, может быть затребовано дополнительное привлечение созаемщиков или поручителей, которые могут подтвердить доход справками. Увеличивается сумма первоначального взноса, она составляет от 20–25%.

Какие банки дают ипотеку ИП?

Предприниматели могут оформить ипотеку в коммерческих банках и в банках с государственным участием:

Сбербанк

Для предпринимателей предлагается оформить кредит для приобретения жилья или коммерческой недвижимости:

Кредит предоставляется до 10 лет, максимальная сумма 7–10 млн. р., процент 13,9% годовых, сумма первоначального взноса от 15–30%. В залог принимается приобретаемая недвижимость, дополнительно требуется поручительство физических или юридических лиц.

Обязательным условием является открытие расчетного счета в банке.

Альфа Банк

В банке оформить ипотеку могут не только наемные работники, но и владельцы бизнеса, индивидуальные предприниматели. Одной из программ является кредит на покупку дома:

Минимально получить можно 300 тыс. р., на 25 лет с процентной ставкой от 11%. Можно приобрести дом или его часть, таунхаус с земельным участком. Дополнительно ИП может оформить ипотеку на покупку жилья на стадии строительства, строительство дома, на покупку апартаментов, гаража, комнаты.

Дельта Банк

Ипотечный банк предлагает предпринимателям все виды ипотечных программ : покупка квартиры, комнаты, дома, участие в долевом строительстве, рефинансирование:

Минимальная сумма кредита 300 тыс. р., процентная ставка 8,25–10%, срок кредитования 25 лет. Первоначальный взнос 50%.

Россельхозбанк

Кредитная организация предлагает ипотечную программу по 2 документам.

В рамках программы можно получить от 100 до 4000 тыс. р. (8000 тыс. р. для Москвы). Сумма первоначального взноса 40%, процентная ставка 9,45–12,5% годовых, срок кредитования до 25 лет.

Какой банк выбрать?

От выбора кредитора зависят условия кредитования, поэтому следует произвести анализ условий кредитования в разных банках, их приемлемость для конкретного ИП.

Предприниматели, которые имеют расчетный счет в банке, в первую очередь обращаются в свою кредитную организацию. Если у ИП хорошие обороты по расчетному счету, при его участии в зарплатных программах банках, вероятность одобрения заявки увеличится.

При отсутствии расчетного счета, сначала анализируются предложения банков, удобство расположения представительства компании, ее банкоматов, предварительно согласовываются условия кредитования, потом ИП следует открыть расчетный счет и поработать с ним минимально 3–4 месяца. Далее можно обращаться в кредитную организацию за ипотекой.

Как взять ипотеку для ИП?

Оформление ипотеки регламентируется федеральными законами, законодательными актами, правилами предоставления ипотечных кредитов в банках и т. д. Несмотря на индивидуальные условия обслуживания, получение ипотечного кредита является стандартным, разница только в предоставляемом пакете документов.

Что потребуется?

После выбора кредитора, когда предприниматель уже показал наличие оборотов по счету, ему потребуется собрать документы для оформления заявки.
Требуемые документы :

Паспорт, СНИЛС (ИНН), если предприниматель выбрал программу кредитования по двум документам;
В других случаях добавляется: выписка из ЕГРИП, налоговые декларации, выписка из книги учета доходов и расходов, внутренние отчеты, договора с поставщиками, подрядчиками, покупателями, действующие патенты, сертификаты, лицензии и т. д.;
Документы, подтверждающие состоятельность заявителя: свидетельства на недвижимость, ПТС на автомобиль, заграничный паспорт с отметками о пересечении границы, выписки по счетам, при регулярном поступлении на них средств из иных источников и т. д.;
Документы по приобретаемой недвижимости (могут быть представлены после одобрения заявки).

Пошаговые действия

После сбора пакета документов заявитель обращается в банк.
Составляет анкету-заявку на кредит, это часто можно сделать онлайн.
После предварительного одобрения заявки потребуется принести пакет документов в банк для утверждения параметров кредитования.
Решение о предоставлении ипотеки действует до 3 месяцев, заемщику потребуется подобрать недвижимость, по согласованию с банком, произвести оценку, застраховать.
Назначается день подписания договоров и договор ипотеки передается на регистрацию.
После регистрации, сумма кредита перечисляется на счет.

Плюсы и минусы ипотеки для ИП

Плюсом оформления ипотеки является возможность получить в собственность объект недвижимости, когда собственных средств недостаточно. Минусом программ становятся дополнительные расходы, связанные с оформлением, ограничения, действующие для ИП во многих банках.

Банки с осторожностью дают ипотечные кредиты индивидуальным предпринимателям. Доход предпринимателя нестабильный, даже если и высокий, ИП часто не могут официально подтвердить доход — это не нравится банкам. Разберемся, может ли ИП взять ипотеку и как повысить шансы на ее получение, по каким причинам отказывают, и какие 5 банков наиболее охотно выдают ипотеку предпринимателям.

Дают. Но сразу отметим, что в сравнении с остальными заемщиками, индивидуальные предприниматели находятся в более сложном положении. Как правило, главная трудность заключается в том, что банкам сложно определить уровень их платежеспособности.

Мнение эксперта

Индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане — те категории заемщиков, которым банки могут отказать без определенной причины. Многие ИП, прошедшие процедуру оформления ипотеки, называют этот процесс не иначе как квестом, который при этом не всегда заканчивается успешно.

Многие банки разделяют эти два вида заемщиков: обычный гражданин и индивидуальный предприниматель, и создают для последнего отдельные кредитные предложения. Если банк имеет ипотечный продукт, который распространяется на всех физических лиц, то, у ИП все равно положение будет хуже — процентная ставка минимум на 1-5% выше.

Мнение эксперта на сервисе Яндекс.Знатоки

Условия ипотечного кредитования предпринимателей

Каждый банк выдвигает свои условия ипотеки для индивидуальных предпринимателей.

Но все они сводятся примерно к одному:

ИП работает от 1 года и не имеет задолженностей по налогам и взносам. Некоторые банки будут просить более длительный стаж.
Доходы предпринимателя постоянны и не колеблются от сотен до десятков тысяч. Банки любят стабильный доход и не жалуют сезонных ИП.
Предприниматель имеет расчетный счет, на котором можно проследить оборот средств — не менее 50 тысяч рублей в месяц. Некоторые банки в качестве кандидата на ипотеку рассматривают только тех ИП, кто готов показать оборот не менее 1 миллиона за прошедший год.

Обычный наемный сотрудник при ипотеке отсавляет в залог банку приобретаемое жилье. От индивидуального предпринимателя многие банки требуют дополнительное залоговое обеспечение. К примеру, имеющуюся коммерческую недвижимость, квартиру, машину или какое-либо дорогостоящее оборудование.

Отзывы пользователей на форуме

Какую недвижимость можно купить?

Не каждый банк готов выдать ИП кредит на жилую недвижимость. Даже если предприниматель найдет учреждение, финансирующее приобретение жилья, оно потребует дополнительные гарантии возврата займа и ужесточит условия.

Банки предпочитают давать ипотеку предпринимателям на коммерческую недвижимость:

Офисы.
Склады.
Магазины.
Гаражи.
Производственные помещения.

Они более прибыльны для клиента и повышают его платежеспособность. Это, в свою очередь, гарантирует возврат задолженности банку.

По каким причинам предпринимателям отказывают в ипотеке?

Причин для отказа в ипотеке может быть огромное количество.

Разберем основные:

Ошибки в документах. Помните, что каждую представляемую в банк бумагу будет проверять кредитный специалист. Поэтому старайтесь не допускать даже малейших ошибок и несоответствий.
Задолженности, неоплаченные штрафы. Еще одна частая причина отказов в ипотеке для индивидуальных предпринимателей. Даже самые незначительные недоплаты могут сыграть злую шутку, а штрафы практически гарантированно приведут к отказу. Поэтому перед тем как представлять документы в банк, ИП стоит запросить в налоговой выписку об отсутствии задолженности.
Подделка документов. Желание предпринимателя соответствовать строгим требованиям банка любыми путями может привести к отказу в выдаче кредита и внесению клиента в черный список. Получить займ в дальнейшем ИП не сможет ни в одном кредитном учреждении. Мало того, за предоставление заведомо ложной информации можно понести и уголовную ответственность.
Неликвидная недвижимость. Иногда клиенты выбирают неликвидные квартиры из-за их низкой стоимости. Такой выбор может привести к отказу в выдаче ипотеки. Помните, что приобретенное жилье до момента полной оплаты кредита будет находиться в залоге у банка. Банку важно знать, что если клиент перестанет выплачивать кредит, он сможет реализовать эту недвижимость и возместить убытки.
У банка нет уверенности в платежеспособности клиента. Особенно это касается тех индивидуальных предпринимателей, которые выбрали для себя упрощенную систему налогообложения (УСН). Сложно отследить платежеспособность по представленным предпринимателем документам, ведь они не всегда объективно отражают реальность. Многие ИП используют все возможности для оптимизации, а то и ухода от налогов. Это искажает доходы, расходы и полученную прибыль.
Плохая кредитная история. Это одна из частых и веских причин отказов. Если у клиента просрочки по другим кредитам более 3 месяцев — банк откажет в оформлении ипотеки.

Какой бизнес предпочитают банки?

Высокие шансы у предпринимателей, которые ведут следующие типы бизнеса:

Несезонные. Их доход и платежеспособность не зависят от времени года.
Торговые и производственные. Деятельность именно таких предприятий прозрачна и понятна. Это позволяет кредитным менеджерам довольно точно определить уровень их доходности.
Медицинские и юридические. Такие предприятия всегда будут пользоваться высоким спросом.

Часто для банков более важным критерием является не тип осуществляемой ИП деятельности, а размер его предприятия. Владелец даже небольшого штата сотрудников вызовет у кредитных специалистов больше доверия, чем предприниматель, работающий в одиночку.

Нюансы ипотеки для ИП на ЕНВД (Вмененка)

Многие ИП, выбравшие систему налогообложения с вмененным доходом, не знают, даст ли им банк ипотеку. Отметим сразу, что официального запрета на таких заемщиков нет. Однако практика показывает, что взять ипотеку при ЕНВД — задача практически невыполнимая.

Мнение эксперта

Александр Николаевич Григорьев

Эксперт в области ипотеки с 10-летним стажем. Является руководителем отдела ипотеки в крупном банке, на счету более 500 успешно одобренных ипотечных кредитов.

Все дело в самой системе: ИП платит налоги не с полученного дохода или прибыли, а с потенциально возможного. Размер такого дохода устанавливают для каждого вида деятельности индивидуально, и он не всегда отражает реальное положение дел. К такой системе налогообложения прибегают только мелкие предприниматели, которым невыгодно оплачивать налоги в стандартном размере.

В подобной ситуации банку очень сложно понять, насколько потенциальный заемщик платежеспособен. Из-за этого ИП на ЕНВД часто получают отказы в ипотеке.

Требования к заемщикам

На индивидуальных предпринимателей распространяются те же условия, что и на других физических лиц:

Возраст от 20 до 65 лет. Клиентов до 20 лет банки рассматривают, как ненадежных плательщиков. Пожилые люди редко получают одобрение, так как ипотека — процесс долгий, а средняя продолжительность жизни в нашей стране невысока.
Наличие регулярного и подтвержденного дохода.
Отсутствие задолженностей: налоги, штрафы, алименты, коммунальные платежи и пр.

Перечень документов для заключения договора ипотеки

Каждый банк устанавливает свои требования к представляемому пакету документов. Поэтому очень важно перед сбором бумаг узнать точный список у кредитного менеджера.

В общем порядке перечень документов для ИП будет выглядеть так:

Паспорт предпринимателя и копии документов всех членов его семьи (для детей, не достигших 14 лет — свидетельства о рождении).
Свидетельства о браке/разводе.
Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Лицензия ИП, если деятельность требует лицензирования.
Налоговые декларации за последний год.

Какие документы потребуются для подтверждения доходов?

Основными документами, подтверждающими размер дохода индивидуального предпринимателя, являются:

Налоговая декларация (справка по форме 3-НДФЛ) с отметкой налоговой службы.
Выписка по банковскому счету.
Выписка из ЕГРИП.

Кроме указанных бумаг, банк может запросить иные документы, так или иначе доказывающие наличие у ИП чистой прибыли и указывающие его доходы:

Бухгалтерский баланс.
Отчет о движении средств на счетах

Такие бумаги в общем порядке представляют ИП на общей системе налогообложения. Те, кто работает по упрощенной системе (УСН), представляют заверенную копию Книги учета доходов и расходов (КУДИР).

Дополнительно банк может запросить:

Приходные и расходы кассовые ордера.
Выписку по счету.
Договора.

Такие же документы представляют ИП, работающие на патенте.

Пошаговая схема оформления ипотеки

Если клиент понимает, что соответствует всем требованиям банка и готов собрать подтверждающий это пакет документов, ему важно знать, как выглядит процесс получения ипотеки для ИП.

Этапы оформления:

Выбор банка. Помните, что кредит вы берете не на несколько лет, а минимум на 15-20. Поэтому так важно не прогадать с банком. Обязательно проверьте его рейтинг, условия кредитных программ и отзывы других клиентов.
Выбор ипотечной программы. Обращайте внимание на размер первоначального взноса, дополнительные комиссии, страховки и прочее. Конечно же, лучше выбирать продукт с минимальными процентными ставками.
Подача бумаг. Помимо перечисленных документов, вы должны заполнить специальное заявление на получение ипотеки для индивидуального предпринимателя.
Проверка бумаг и принятие решения. На этом этапе сотрудники финансового учреждения тщательно изучают представленные документы и выносят свое решение. Проверка длится от нескольких дней до месяца. В течение этого периода кредитный менеджер может неоднократно звонить клиенту и задавать разные вопросы.
После одобрения. Выбор недвижимости, сбор необходимых документов и заключение договора купли-продажи.
Подписание кредитного договора. Именно на этом этапе происходит внесение первоначального взноса. Клиенту нужно быть готовым к оформлению договора страхования.
Регистрация права собственности. После подписания кредитного договора ИП может отправляться в Росреестр и оформлять свое право собственности на квартиру. Только после регистрации права собственности банк переведет средства продавцу недвижимости.

ТОП-5 банков, дающих ипотеку ИП и их условия

Название	Ставка, %	Макс. сумма, млн.	Срок, лет	Первоначальный взнос, %	Примечание
Сбербанк	От 11	200	15	От 20	Это не отдельный ипотечный продукт для ИП. Это кредит для бизнеса на любые цели
Альфа Банк	От 10,2	60	5	-	Подходит для приобретения любого вида недвижимости
Тинькофф	От 9	15	10	-	Только под залог недвижимости
Россельхозбанк	Зависит от сроков кредитования	200	8	От 20	Только на приобретение коммерческой недвижимости
ВТБ	От 9,4	30	20	От 30	Программа для всех физических лиц без необходимости подтверждать доход.

Совет пользователя на форуме со списком банков, в которых больше шансов получить ипотеку

Как повысить шансы на одобрение?

Всегда неприятно, когда отказывают в кредите. Особенно это касается такого важного момента, как ипотека.

Чтобы повысить свои шансы на одобрение, следуйте нашим рекомендациям:

Применяйте более прозрачную систему налогообложения. Банки более активно одобряют займы тем ИП, кто платит налоги не с потенциального дохода, а с реального.
Улучшите или начните кредитную историю. Для банков отсутствие КИ, как и наличие отрицательной — повод для отказа. Намного вероятнее финансовое учреждение одобрит займ тем ИП, кто уже имел кредиты и закрыл их вовремя без просрочек. Если у предпринимателя нет кредитной истории, то перед подачей документов на ипотеку ему стоит взять небольшой займ и выплатить его. Своевременная оплата покажет ИП как надежного клиента.
Соберите большой первоначальный взнос. Специалисты банков отмечают, что шансы на положительное решение по кредиту прямо пропорциональны размеру первоначального взноса.
Соберите доказательства платежеспособности ИП. Это не только финансовые документы, но и бумаги о наличии в собственности жилья, автомобилей, акций и других активов с высокой ликвидностью. Если ничего такого в наличии нет, привлеките поручителя или созаемщика.
Не берите ипотеку в первый год после регистрации ИП. Минимум времени, который стоит выждать — 1 год. Чем дольше существует предприятие, тем больше шансов получить кредит.

Выводы

Не каждый банк дает кредиты предпринимателям, особенно это касается ипотеки. В сети много жалоб от ИП, которым отказали в ипотеке. Советуем обращаться в крупные банки: Сбербанк, ВТБ, Россельхозбанк. Чаще всего одобряет ипотеку Сбербанк, поэтому туда лучше обратиться в первую очередь. Если везде отказывают, выход один — ставить основным заемщиком супруга или супругу с официальным трудоустройством и постоянным доходом.

Нормативно-правовая база, регулирующая трудовые правоотношения в Российской Федерации, довольно обширна и далеко не все граждане могут в ней полностью разобраться. Это влечёт за собой непонимание некоторых ситуаций. В частности, многие не знают, может ли ИПработать с ИП? Подобное возникает часто, поэтому знать ответ на вопрос не просто полезно, а необходимо.

Так как индивидуальное предпринимательство не считается юридической формой регистрации бизнеса, значит, ИП – физлица, имеющие в своём распоряжении атрибуты, присущие и юрлицам, например:

расчётный счёт.

К слову, они не являются обязательными.

Многие полагают, что раз в названии организационно-правовой формы есть слово «индивидуальный», то и всю предпринимательскую деятельность ИП должен осуществлять единолично. Это, безусловно, не так.

Индивидуальные предприниматели не обязаны трудиться в своей фирме в одиночку, они могут нанимать сотрудников и формировать штат рабочих.

Правда, для этого понадобится оформить документы о приёме на работу – заключить трудовые договора.

Минимальное число сотрудников, которые должен иметь ИП, работающий на патенте, составляет 5 человек. ИП на ЕНВД или УСН могут иметь штат не более 100 человек. Если предприниматель перешагнёт этот порог хотя бы на единицу, то перейдёт в разряд средних компаний (от 101 до 250 человек) и потеряет все льготные условия работы. Фирмы, в штате которых находится более 250 человек, относятся к крупным.

Так выглядит «градация» количества рабочих мест, определяемая масштабами деятельности ИП.

Директор в ИП

Как уже было отмечено выше, индивидуальному предпринимателю не запрещено нанимать сотрудников в штат и назначать их на различные должности, в том числе и на высшие руководящие посты.

К ним относятся, например:

Генеральный директор.
Исполнительный директор.
Финансовый директор.
Коммерческий директор.
Технический директор.
Директор по маркетингу/персоналу/логистике/качеству.

Список можно продолжать долго. Важно уяснить следующее: в ИП действительно может быть директор. Сам предприниматель его и назначает. Правда, всю ответственность за происходящее в фирме (особенно за финансовое состояние и способность платить по долгам) несёт по-прежнему её собственник, а не наёмный персонал.

В случае банкротства компании ответственным по обязательствам по-прежнему остаётся индивидуальный предприниматель, а не управляющий.

На практике очень редко встречаются случаи, когда гражданин,после регистрациииндивидуального предпринимательства, назначает на управленческие должности других лиц. Чаще всего он сам является руководителем своей фирмы.

Компании, в которых есть директора или другой топ-менеджмент, чаще всего являются юрлицами.

Физлица вправе работать по трудовому договору и одновременно с этим оформить ИП и заниматься бизнесом.

Исключения составляют госслужащие:

чиновники;
сотрудники ВС РФ;
сотрудники прокуратуры;
сотрудники МВД.

Если гражданин официально трудоустроен и в это время зарегистрировал ИП, то он не обязан сообщать работодателю о своём дополнительном статусе. Тем более ему необязательно уходить с действующей должности. Деятельность индивидуальных предпринимателей не фиксируется в трудовой книжке, в неё заносятся только записи о работе по трудовому договору. Информацию о гражданине, как об индивидуальном предпринимателе, можно найти только в госреестре. Выдаётся она по специальному запросу.

Работодатели, к слову, сами зачатую заинтересованы в том, чтобы работать с гражданами не как с сотрудниками, а как с предпринимателями, выполняющими условия контракта. В первую очередь это связано с экономической выгодой обеих сторон.

За сотрудника работодатель обязан вносить страховые взносы, также ему необходимо оплачивать отпуска, больничные, соцпакет.

При работе с ИП все эти аспекты пропадают: ИП сам оплачивает за себя взносы.

Гражданин, работающий в статусе индивидуального предпринимателя, в данном случае также получает экономическую выгоду. Если он работает на упрощённой системе обложения налогом «6%», то с полученной прибыли в качестве налога он должен отдать только 6%, а не 13% (столько составляет подоходный налог для сотрудника). Хотя в данном случае нужно учесть, что у ИП отсутствуют трудовые гарантии.

Впрочем, такой вариант сотрудничества, невыгодный для государства, с точки зрения поступления налогов, может рассматриваться ИФНС как попытка уйти от уплаты налогов при помощи необоснованной замены трудовых отношений гражданско-правовыми. Конечно, при судебных разбирательствах закон часто встаёт на сторону предпринимателей, но бывает это далеко не всегда.

Чтобы избежать подобных проблем с налоговыми органами, предпринимателям стоит внимательно отнестись к составлению договора о сотрудничестве.

В нём не должно содержаться формулировок, которые типичны для трудовых отношений, нежели для деловых.

К ним относятся:

Названия должностей и соответствующие им субординации. В деловых отношениях есть заказчики и исполнители, но не начальники и подчинённые.
Оклад, тарифная ставка или компенсация. Работа исполнителя оплачивается по достижению конечного результата, который предусмотрен в договоре.
Обязательства исполнителя соблюдать правила, установленные в фирме, на которую он работает.
Соцпакет, создание условий труда.

Если эти аспекты отсутствуют в заключаемом между предпринимателями контракте, то налоговым госорганам будет тяжело отстаивать свою правоту в суде.

Индивидуальный предприниматель, работающий по трудовому договору, пользуется всеми привилегиями, которые для него предусмотрены законодательством: медицинские и пенсионные взносы в госфонды, регулярное начисление заработной платы, оплачиваемые отпуска и больничные.

Найм ИП на работу по трудовому договору

Возможны случаи, когда уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель устраивается на работу по трудовому договору. Работа ИП у ИП не запрещена законодательно. Закрывать ИП также не нужно. Только стоит учесть, что статус предпринимателя никаких привилегий на собеседовании о приёме на работу не предоставляет.

Для работодателя не имеет значения, заключает он договор с обычным гражданином или с ИП. Если ИПберёт на работу ИП, то он по стандартной процедуре будет осуществлять расчёт с работником и госфондами, оплачивать за него взносы.

Согласно пунктам законодательства РФ, регулирующим обязанности ИП, физлицо с этим статусом должнооплачивать страховые взносы за себя.

Из вышесказанного следует, что за предпринимателя, работающего по трудовому договору, взносы в ПФР и ФСС обязан вносить как его работодатель, так и он сам. Всё это в конечном счёте скажется, например, на размере пенсии(в положительную сторону).

Индивидуальный предприниматель обязан оплачивать страховые взносы за себя даже в том случае, если он не получает никакой прибыли от бизнеса.

Правда, есть исключение в виде льготных временных периодов, когда физлицо не имеет возможности вести предпринимательскую деятельность.

К ним относятся:

служба в ВС РФ;
уход за ребёнком до 1.5 лет/ лицом старше 80 лет/ инвалидом.

Также страховые взносы за себя могут не вносить индивидуальные предприниматели, которые являются супругами работников дипмиссии или военнослужащих по контракту, не имеющие возможности трудоустроиться в течение 5 лет.

В 2019 году минимальный размер страховых взносов индивидуального предпринимателя составляет 32 385. Если его доход превышает 300 000, то к минимальному уровню добавляется ещё 1% сверх этого предела. К примеру, при доходе 600 000 предприниматель суммарно должен будет платить 35 385 (+3 000).

Если у индивидуального предпринимателя есть штат сотрудников, то он обязан вносить за них суммарно 30% от выплат по трудовым договорам в страховые фонды. Существуют вполне законные пути уменьшения этих взносов.

Как принять на работу ИПв ИП? Раз индивидуальный предприниматель не имеет никаких привилегий, благодаря своему статусу, при приёме на работу по трудовому договору, то и трудоустраивать его нужно как обычного сотрудника.

Стандартная процедура происходит в 8 этапов:

Получение согласия от будущего сотрудника на обработку и хранение личных данных (подробно этот аспект рассмотрен в главе 14 Трудового Кодекса).
Проведение вводной работы, по ознакомлению с правилами по охране труда и другими процессами трудовой деятельности. Регистрация гражданина в журнале (данный пункт описан в статье 212 Трудового Кодекса РФ).
Ознакомление со сроками расчёта, а также с другими условиями, влияющими на рабочий процесс.
Заключение трудового договора.
Издание приказа о приёме гражданина на работу, ознакомление его с документом.
Подписание документа о возложении на сотрудника материальной ответственности (если он будет иметь дело с хранением имущества).
Оформление личной карточки и трудовой книжки.
Оформление ИП как работодателя в госфондах.

Что необходимо донести до сотрудника в пункте 2:

общую информацию о деятельности предпринимателя;
нормативы по охране труда (согласно законодательству РФ);
понятия трудового времени и отдыха;
условия труда, наличие факторов вредности, если они есть;
правила поведения сотрудника на рабочем месте;
порядок выдачи спецзащиты, если она требуется;
обстоятельства несчастных случаев на рабочем месте, порядок действий при их возникновении;
ответственность за нарушение устава/инструкций;
правила пожарной безопасности;
правила первой медпомощи пострадавшим.

В статье 67 ТК РФ указано, что трудовой договор заключается не позднее 3 дней с того момента, когда сотрудника допускают до выполнения каких-либо обязанностей.

На практике документ часто подписывается ещё до того, как гражданин начнёт выполнять порученную работу, во избежание каких-либо проблем.

Как нужно оформить ИП на работу к ИП?

Чтобы предприниматель смог принять лицо с аналогичным статусом на работу, последнему необходимо представить следующие документы:

паспорт/его нотариально заверенную копию;
трудовую книжку;
военный билет (при наличии);
диплом/аттестат о получении образования;
страховое пенсионное свидетельство;
заключение медкомиссии (для условий, определённых статьёй 212 Трудового Кодекса);
справки об отсутствии судимости, от нарколога, психиатра (при заключении трудового договора с несовершеннолетним);

Другие документы в большинстве случаев ИП требовать запрещено законом.

Предприниматель может заключить со своим сотрудником трудовой договор, который делится на две классификации:

По срочности:срочный, заключённый на неопределённый период.
По наличию испытательного срока:с испытательным сроком, без испытательного срока.

Наличие испытательного срока даёт возможность индивидуальному предпринимателю оценить владение требуемыми навыками потенциального сотрудника. Если они его не удовлетворят, то предприниматель имеет право расторгнуть заключённый договор по соответствующей статье Трудового Кодекса.

После принятия сотрудника на работу, необходимо его зарегистрировать в Пенсионном Фонде РФ (в течение 10 суток), а также в Фонде Соцстрахования (в течение месяца) и Фонде Обязательного Медстрахования (в течение 30 дней).

Сроки, обозначенные в скобках, отсчитываются с момента принятия гражданина на работу.

Выделяется круг лиц, заключение трудового договора с которыми требует особого подхода.

К ним относятся:

несовершеннолетние;
иностранные граждане;
инвалиды;
люди, совмещающие несколько работ (совместительство).

При трудоустройстве несовершеннолетних нужно учесть, что:

Трудовой договор заключается с лицами возрастом до 16 лет, у которых нет медицинских противопоказаний.
С лицами, чей возраст – до 15 лет, можно заключать контракт только на лёгкую трудовую деятельность.
При подписании трудового договора с подростками 14 лет необходимо получить документальное согласие от их родителей/органов опеки.

Несовершеннолетним сотрудникам полагается ежегодный медицинский осмотр за счёт работодателя, а также неполный рабочий график.

При трудоустройстве иностранных граждан, индивидуальный предприниматель должен потребовать с них:

патент мигранта (не требуется для граждан со статусом «беженец», а также для тех, у кого есть вид на жительство в РФ);
разрешение на временное проживание;
полис добровольного медстрахования.

При принятии на работу иностранного гражданина, индивидуальный предприниматель в течение 3 дней должен уведомить об этом ФМС по месту регистрации предпринимателя с помощью заказного письма. Аналогично – когда необходимо уволить сотрудника.

При трудоустройстве инвалидов, ИП нужно учитывать не только рекомендации, обозначенные в их карте реабилитации, но и обязательные льготы:

Сокращённая рабочая неделя (для инвалидов Iи IIгрупп).
30 дней дополнительного отпуска.
Дополнительные выходные без оплаты (60 дней в году).

Далее стоит определиться с тем, кто такие совместители. Это лица, которые в свободное от основной работы время выполняют другую регулярную оплачиваемую работу.

Для них работодатель не имеет права устанавливать рабочий день более 4 часов.

Некоторые полагают, что для пенсионеров трудовым законодательством также предусмотрены особые условия труда, но на самом деле это не так. Те, кто находятся на заслуженном отдыхе, приравниваются к обычным работникам без каких-либо льгот.

Трудовое законодательство вообще запрещает устанавливать какие-либо ограничения для пенсионеров.

Трудовую деятельность можно начать с 16 лет (иногда с 14 лет), а выйти на пенсию можно:

женщинам с 55 лет;
мужчинам с 60 лет.

При этом выход на пенсию в этом возрасте не является обязательным. Гражданин имеет право продолжить работу на занимаемой должности или устроиться на другую работу, например.

Трудовой договор на условиях совместительства нельзя заключать с несовершеннолетними, если работа связана с управлением транспортными средствами или вредными условиями.

В итоге важно усвоить следующие положения:

ИП разрешено принимать на работу сотрудников и назначать руководящий персонал.
Можно одновременно работать по трудовому договору и в это же время зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. При этом не нужно увольняться с работы, а также оповещать о регистрации работодателя.
ИП может работать по трудовому договору, но и тогда он не освобождается от обязательных страховых выплат (за исключением некоторых случаев, описанных выше). Его работодатель также обязан оплачивать за ИП страховые взносы. Всё это суммарно будет учитываться при оформлении пенсии, например.
Минимальный размер страховых выплат для индивидуального предпринимателя в год составляет 32 385.
При трудоустройстве статус «индивидуального предпринимателя» не даёт гражданину никаких привилегий по сравнению с другими потенциальными сотрудниками. Как ИПможно нанять ИП? На работу ИП принимают как обычного гражданина по правилам, установленным Трудовым Кодексом РФ.

Может ли ИП нанимать ИП на работу? Да,как обычного сотрудника, выполняющего условия трудового договора.

Подробнее смотрите видео ниже:

Чтобы зарегистрировать предпринимательскую деятельность, не обязательно отказываться от работы по трудовому договору. Совмещать работу в организации с бизнесом можно за некоторыми исключениями.

Индивидуальный предприниматель имеет двойственный статус: субъекта предпринимательской деятельности и физлица. Закон не предусматривает ограничений для сотрудника в том, чтобы он зарегистрировался в качестве ИП и начал оказывать услуги в рамках гражданско-правовых договоров. Основные нормы действующего законодательства с соответствующими положениями представлены в таблице ниже.

Основные нормы действующего законодательства

Пример. Системный администратор Василий работает по найму, но хочет еще иметь ИП, чтобы оказывать услуги по ремонту компьютеров и зарабатывать больше. Он имеет право зарегистрироваться как ИП и продолжать работать по найму.

Для регистрации ИП нужно выполнить условия:

1) Быть совершеннолетним. Гражданский Кодекс определяет полную дееспособность с 18 лет. С 16 лет несовершеннолетний может работать или совершать сделки только с письменного согласия родителей. Но есть случаи, когда несовершеннолетние граждане РФ могут стать ИП. Они показаны на рисунке ниже

2) Быть гражданином России. Нерезиденты РФ, проживающие на ее территории, могут зарегистрироваться как ИП без гражданства только с разрешения ФМС.

3) Быть дееспособным.

Обратите внимание: лица, ограниченные судом в дееспособности по причине игромании, алкоголизма и употребления наркотических средств не смогут заниматься предпринимательством до восстановления судом полной дееспособности. Но они могут быть наемными работниками.

4) Для некоторых видов деятельности не иметь судимости. Перечень видов деятельности, которые запрещены для лиц судимостью, указан в Постановлении Правительства РФ№285 от 16.04.2011 г. и на рисунке ниже. Этот список распространяется на осужденных по определенным статьям, касающихся здоровья, жизни, свободы, чести и достоинства личности, половой неприкосновенности, общественной нравственности и безопасности, здоровья населения.

Пример. Человек с судимостью может заниматься ремонтом автомобилей, но он не может быть репетитором, если у него судимость за развратные действия в отношении несовершеннолетних.

5) Не быть банкротом в течение года до момента отправки заявки на получение статуса ИП.

6) Не иметь ограничений на предпринимательскую деятельность, наложенную судом.

Также нельзя зарегистрировать ИП, если человек уже зарегистрировался ранее и не закрыл ИП.

Иногда из-за технических сбоев в базе данных налоговой может «висеть» запись о регистрации в качестве ИП, хотя человек уже снялся с учета. В этом случае обратитесь к специалистам из налоговой с просьбой исправить ошибку.

Не могут заниматься заниматься собственным бизнесом:

госслужащие и персонал муниципалитетов.

Пример 1. Учитель химии в государственной или частной школе может работать и заниматься бизнесом одновременно.

Но если он параллельно устроился в местное управление образования, то он приравнивается к гос.служащему. Следовательно, он не может быть ИП. И тогда ему придется решить: уволиться с дополнительной работы ради статуса ИП или совмещать основную работу с работой в местном управлении.

Пример 2. Бухгалтер в больнице или частной фирме имеет право зарегистрировать ИП.

Если же он работает бухгалтером в органах местного управления, ему нельзя быть индивидуальным предпринимателем. Но ему можно совмещать основную работу с дополнительной (например, в частной фирме).

Если он уволится с гос.службы, тогда он сможет быть ИП и работать параллельно у другого работодателя (например, частной фирме).

люди на избранных должностях (губернаторы, депутаты, главы администраций);
силовики (работники ФСБ, Прокуратуры, полицейские, военные);
адвокаты или нотариусы. Это вопрос профессиональной этики.

При устройстве на работу на гос.службу сотрудник предоставляет справку о том, что он не является предпринимателем. Способы получения справки об отсутствии регистрации в качестве ИП показаны на рисунке ниже.

Для того, чтобы получить справку в электронном виде, достаточно зарегистрироваться на сайте, ввести свой ИНН. На следующий день на электронную почту приходит справка. Образец документа показан на рисунке ниже.

Несмотря на отсутствие живой подписи этот документ приравнивается к оригиналу на бумажном носителе, т.к он подписан электронной цифровой подписью.

Образец справки в бумажном виде показан на рисунке ниже:

Срок действия такой справки на бумажном или электронном носителе не установлен. Поэтому этот документ действующий, если работодатель не назначил период, за который должна быть получена эта справка сотрудником.

Например, не раньше, чем за 2 последних 2 месяца.

Пристальное внимание контролирующих органов привлечет индивидуальный предприниматель-соучредитель или владелец одной из нескольких компаний. Потому что такой человек может использовать схемы уклонения от уплаты налогов.

Можно ли оформить ИП и не сообщать об этом работодателю

Цель работодателя - получить качественно выполненную работу, поэтому для него новость о том, что сотрудник открыл ИП, может означать возможное снижение производительности труда. И здесь мы видим конфликт интересов сторон.

Ситуация 1. Иван Алексеевич много раз отказывался повышать оклад бухгалтеру Татьяне. Когда он узнал, что Татьяна оформила ИП, он испугался, что компания потеряет ценного сотрудника. Он стал давать дополнительные задания, придираться к мелочам, хотя ранее его устраивала работа сотрудницы. Все действия руководителя были в рамках трудового законодательства: переработки оплачивались, но Татьяна не успевала заниматься своим бизнесом из-за загрузки на основной работе. Работа в организации не позволила Татьяне развить собственное дело.

Ситуация 2. Руководитель Марья Ивановна с пониманием относилась к стремлению сотрудников одновременно работать еще где-то, кроме основного места работы. Она шла навстречу работникам вплоть до создания индивидуального рабочего графика. Сотрудница Алла злоупотребляла добротой начальницы. Она стала чаще допускать ошибки и халтурить, отпрашиваться, заниматься другой работой. В этой ситуации ее производительность снизилась. Последствия совмещения деятельности ИП и работы по найму отрицательно сказывались на делах компании. Руководитель поставила сотруднице ультиматум: либо она успевает выполнить текущие обязанности, либо с ней расторгают контракт.

Ситуация 3. Внезапный уход заслуженного педагога, классного руководителя выпускного класса Альбины Петровны удивил директора. Благодаря гибкому графику учительница совмещала не только подработку репетитором, но и открыла свой бизнес. И как только он начал приносить доход, Альбина Петровна решила прекратить работать по трудовой книжке.

Ни один законодательный акт не обязывает предпринимателя сообщать руководителю о своем бизнесе, поскольку официальное трудоустройство - не препятствие для ведения своего дела.

Следовательно, вы можете смело оформлять ИП, не отчитываясь перед начальством.

Может ли ИП работать в другой организации по трудовой книжке

ИП может совмещать работу по трудовому договору (основное место или совместительство) в качестве физлица. И терять предпринимательский статус ради получения должности соискателю необязательно, если это не касается гос.службы.

Важно: заключить трудовой договор с человеком как с ИП нельзя, но ИП - это физ.лицо, с которым можно заключить договор.

Рассмотрим особенности трудоустройства сотрудников со статусом ИП. У этой ситуации может быть 2 варианта:

Организация заключает трудовой договор с сотрудником, имеющим статус ИП.
Компания заключает гражданско-правовой договор (ГПД) с сотрудником на выполнение работ (оказание услуг). В этом случае он выступает не как сотрудник, а как контрагент.

Обсудим первую ситуацию. Для работодателя трудоустроенный сотрудник ничем не отличается от остальных, ведь договор заключен с физлицом. Поэтому оформление в штат такого сотрудника регулируется действующим законодательством: Трудовым Кодексом России. В трудовой книжке делается запись о найме с даты приема на работу.

Информация о статусе ИП в трудовую книжку не вписывается.

Нанимающая сотрудника организация начисляет зарплату, отпускные, больничные и удерживает налоги в общем порядке. Никакой дополнительной отчетности или отчислений в связи с предпринимательством работника предприятию делать не нужно. Работодатель отчисляет налоги и взносы с зарплаты работника, а он самостоятельно платит взносы с доходов, которые получает как ИП.

Можно ли одновременно работать в штате организации и оказывать работодателю услуги в качестве ИП?

Законодательство не запрещает работать в штате организации и оказывать работодателю услуги в качестве ИП.

Пример. Василий работает системным администратором. Как ИП он оказывает дизайнерские услуги. Одним из его клиентов может быть фирма, в которой он работает.

Иногда работодателю в целях экономии бюджета выгодно заключить договор ГПД с предпринимателем. Так компания минимизирует уплату налогов.

Но договор ГПД не должен содержать признаков трудовых отношений (режима работы, требования проходить медкомиссию, оплата больничного и отпуска и другие), иначе попадет под пристальное внимание налоговой.

ООО может заключить договор с ИП об оказании услуг по управлению предприятием. Тогда ИП выполняет функции руководителя, его подпись стоит на всех отчетах и договорах. И это совершенно законно.

Если с действующим сотрудником компания заключит ГПД, то такие действия также не вызовут сомнений.

Пример. В автомобильной компании сотрудник Васечкин числится сторожем. Одновременно он ИП и оказывает услуги по ремонту автомобилей. Поэтому руководитель может на основании ГПД нанять Васечкина. Такие отношения законны.

Нельзя заключать договор ГПД со своим работником на те же функции, что он выполняет как наемный сотрудник. Иначе это сочтут схемой ухода от налогов.

Пример. Работающий официально бухгалтер не может заключить договор как ИП со своим же работодателем на бухгалтерские услуги.

Если руководитель убедил вас прекратить работу по ТК РФ и предложил оформить ГПД, он не имеет права требовать от вас больше, чем прописано в договоре.

Если бывший работодатель загружает вас прежними рабочими обязанностями, вы вправе обратиться в суд, чтобы он переквалифицировал эти отношения в трудовые. Тогда работодателю придется заплатить штраф и доплатить налоги.

Возможные риски и трудности при совмещении ИП и основной работы

При регистрации ИП и параллельном совмещении основной работы предприниматель сталкивается с такими трудностями и рисками:

1) Нехватка времени. Работая на основном месте, учитывайте ответственность за развитие собственного дела и выполнение должностных обязанностей.

Охраннику в магазине, работающему сутки через трое, легче уделять время бизнесу даже в телефонном режиме, чем учителю, бухгалтеру.

2) Отсутствие соц.пакета за предпринимательство. Работая в организации, вы получаете оплачиваемый работодателем соц.пакет. Вы получите больничные, отпускные, декретные только с основного места работы.

Но если ИП заключит договор добровольного страхования с ФСС, тогда он может получать больничные и декретные и как ИП.

3) Ответственность. ИП несет ответственность за убытки, несвоевременную уплату и неправильную уплату налогов с предпринимательской деятельности. Работника можно привлечь к дисциплинарной и материальной ответственности за убытки.

Сотрудник за причиненный ущерб отвечает частью имущества. ИП отвечает по долгам и обязательством всем своим имуществом.

4) Налогообложение. Работа на себя и по совместительству по найму предполагает, что вы будете платить налоги и взносы со всех доходов. Как предприниматель вы будете самостоятельно платить ежегодную фиксированную сумму взносов в ПФР, ФОМС (даже если не было деятельности и дохода) + налоги в зависимости от системы налогообложения (на ОСНО - НДФЛ и НДС, на УСН - единый налог). Работодатель в свою очередь с вашей зарплаты будет удерживать НДФЛ и платить страховые взносы.

Статья 430 п.7 Налогового кодекса РФ освобождает от уплаты страховых взносов ИП: в период прохождения военной службы, уходом за ребенком до 1,5 лет, ухода за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или 80-летним родственником. Также освобождены от уплаты страховых взносов супруги военных при проживании в местах ведения службы, если там нет возможности вести свой бизнес, и супруги дипломатов при проживании за границей.

5) Неблагоприятные факторы, влияющие на развитие бизнеса (снижение покупательской способности, рост курса валюты).

Выводы

Таким образом, человек может быть ИП и работать официально, если нет ограничений по должности, возрасту, гражданству, судимости и деятельности. Перед тем как стать предпринимателем, принимайте решение взвешенно. Если возникли вопросы – обращайтесь к нам за консультацией . Подпишитесь на наш блог, чтобы быть в курсе актуальных новостей.